@book{BorchertSchemmKorth2006,
  author    = {Borchert, J{\"o}rg and Schemm, Ralf and Korth, Swen},
  title     = {Stromhandel: Institutionen, Marktmodelle, Pricing und Risikomanagement},
  publisher = {Sch{\"a}ffer-Poeschel},
  address   = {Stuttgart},
  isbn      = {978-3-7910-2542-1},
  pages     = {XXIII, 426 S. : Ill., graph. Darst.},
  year      = {2006},
  language  = {de}
}
@incollection{BorchertSchemmLintzel2005,
  author    = {Borchert, J{\"o}rg and Schemm, R. and Lintzel, P.},
  title     = {Risiken des Handelsgesch{\"a}ftes},
  series = {Energiehandel in Europa},
  booktitle = {Energiehandel in Europa},
  editor    = {Zenke, Ines},
  publisher = {Beck},
  address   = {M{\"u}nchen},
  isbn      = {3-406-52443-5},
  pages     = {218 -- 235},
  year      = {2005},
  language  = {de}
}
@article{BorchertSchemm2007,
  author    = {Borchert, J{\"o}rg and Schemm, R.},
  title     = {Einsatz der Portfoliotheorie im Asset Allokations-Prozess am Beispiel eines fiktiven Anlageraumes von Windkraftstandorten},
  series = {Zeitschrift f{\"u}r Energiewirtschaft},
  volume    = {31},
  journal   = {Zeitschrift f{\"u}r Energiewirtschaft},
  number    = {4},
  issn      = {0343-5377},
  pages     = {311},
  year      = {2007},
  language  = {de}
}
@incollection{BorchertRothe2016,
  author    = {Borchert, J{\"o}rg and Rothe, Sebastian},
  title     = {Energiemanagement und Versorgung von Chemieparks - Ein Ansatz zur wertsch{\"o}pfungsgetriebenen Risikosteuerung},
  series = {Chemiestandorte : Markt, Herausforderungen und Gesch{\"a}ftsmodelle},
  booktitle = {Chemiestandorte : Markt, Herausforderungen und Gesch{\"a}ftsmodelle},
  editor    = {Suntrop, Carsten},
  publisher = {Wiley-VCH},
  address   = {Weinheim},
  isbn      = {978-3-527-33441-4},
  pages     = {193 -- 210},
  year      = {2016},
  language  = {de}
}
@incollection{BorchertMichels2012,
  author    = {Borchert, J{\"o}rg and Michels, A.},
  title     = {Beschaffungsstrategien an der Schnittstelle Energiehandel / Vertrieb},
  series = {Energiehandel in Europa},
  booktitle = {Energiehandel in Europa},
  editor    = {Zenke, ines},
  edition   = {3. Aufl.},
  publisher = {Beck},
  address   = {M{\"u}nchen},
  isbn      = {978-3-406-63237-2},
  pages     = {508 -- 522},
  year      = {2012},
  language  = {de}
}
@incollection{BorchertLintzel2012,
  author    = {Borchert, J{\"o}rg and Lintzel, P.},
  title     = {Risiken des Handels},
  series = {Energiehandel in Europa},
  booktitle = {Energiehandel in Europa},
  editor    = {Zenke, Ines},
  edition   = {3. Aufl.},
  publisher = {Beck},
  address   = {M{\"u}nchen},
  isbn      = {978-3-9813142-9-8},
  pages     = {303 -- 312},
  year      = {2012},
  language  = {de}
}
@incollection{BorchertHintze2009,
  author    = {Borchert, J{\"o}rg and Hintze, D.},
  title     = {Der Aufbau von Handelseinheiten},
  series = {Energiehandel in Europa},
  booktitle = {Energiehandel in Europa},
  editor    = {Zenke, Ines},
  edition   = {2. Aufl.},
  publisher = {Beck},
  address   = {M{\"u}nchen},
  isbn      = {978-3-406-58373-5},
  pages     = {393 -- 410},
  year      = {2009},
  language  = {de}
}
@incollection{BorchertHeimannSchemm2011,
  author    = {Borchert, J{\"o}rg and Heimann, Thorsten and Schemm, Ralf},
  title     = {Speicheroptimierung},
  series = {Gashandel und Gasbeschaffung},
  booktitle = {Gashandel und Gasbeschaffung},
  publisher = {Euroforum Verl.},
  address   = {D{\"u}sseldorf},
  publisher      = {Fachhochschule Aachen},
  pages     = {1 -- 69},
  year      = {2011},
  abstract  = {In dieser Lektion wurden beginnend mit der Darstellung des fundamentalen Wandels des Gasmarktes die daraus folgenden Implikationen f{\"u}r die Einsatzweise von Gasspeichern abgeleitet. Anschließend wurden zwei Bewertungs- und Steuerungsverfahren f{\"u}r einen Gasspeicher an den beiden Marktstufen Termin- und Spotmarkt methodisch vorgestellt und anhand von Beispielrechnungen illustriert. Das Verfahren zur Bewertung und Steuerung im Terminmarkt stellt ein sehr robustes und methodisch einfaches Verfahren dar. Hierbei wird die Saisonalit{\"a}t der Forwardkurve bzw. deren Ver{\"a}nderungen arbitragefrei mithilfe des Speichers ausgenutzt. Dieses Verfahren kann nicht den gesamten Zeitwert des Speichers ausweisen. Es zieht in jedem Zeitpunkt nur die aktuellen Informationen der Forwardkurve zur Entscheidung heran. Es bildet aber keine bedingte Erwartung {\"u}ber zuk{\"u}nftige Ertr{\"a}ge und deren Beeinflussung durch die aktuelle Speicherfahrweise, um hieraus eine optimale Entscheidung zu formulieren. Bei der Bewertung gegen{\"u}ber dem Spotmarkt mithilfe der Least-Squares-Monte- Carlo-Simulation wird in einer stochastischen Optimierung dagegen der volle Zeitwert des Speichers und damit der gesamte Zusatznutzen der Flexibilit{\"a}t ermittelt. Hierdurch leiten sich auch wesentlich andere Hedging-Empfehlungen als im ersten Verfahren ab, um diesen zu sichern. Der Einsatz der beiden Verfahren im Alltag zur Bewirtschaftung des Speichers h{\"a}ngt insbesondere vom Know-how, den Speicherparametern und der Risikobereitschaft des Handels ab. Beide Strategien liefern hierzu Hedging-Empfehlungen ab, mit welchem der zugrunde liegende Wert gesichert werden kann. Risikoaverse H{\"a}ndler, die einen Großteil des inneren Wertes sichern wollen, k{\"o}nnten im Terminmarkt einen Großteil des Speichers mithilfe des „Intrinsic Rolling"-Verfahrens bewirtschaften. Sie w{\"u}rden hierdurch den saisonalen Spread in der Forwardkurve rollierend sichern. Gleichzeitig kann ein kleinerer Anteil mithilfe der stochastischen Optimierung und den damit verbundenen Aus{\"u}bungsgrenzen gegen{\"u}ber dem Spotmarkt bewirtschaftet werden. In einem liquiden vollst{\"a}ndigen Markt wird eine Steuerung des Speichers allein gegen{\"u}ber den vorhandenen Marktstufen vorgenommen und der Wert f{\"u}r alle Marktteilnehmer objektiv messbar. F{\"u}r den Fall, dass der Markt illiquide ist und hierdurch z. B. eine Kundenlast nicht allein am Termin- und Spotmarkt jederzeit gedeckt werden kann, erscheint es notwendig, den Speicher im Kontext einer Portfoliooptimierung zu bewerten. Dies wird in der n{\"a}chsten Lektion vorgenommen. Hierbei ist aber zu beachten, dass der Speicher dadurch eine individualisierte Wertkomponente erh{\"a}lt, die von der konkreten Ausgestaltung des jeweiligen Portfolios abh{\"a}ngt.},
  language  = {de}
}
@article{BorchertHasenbeckJungbluthetal.2009,
  author    = {Borchert, J{\"o}rg and Hasenbeck, Marc and Jungbluth, Christian and Schemm, Ralf},
  title     = {Bewertung und Steuerung von Gasspeichern bzw. Gasspeicherscheiben},
  series = {Zeitschrift f{\"u}r Energiewirtschaft},
  volume    = {33},
  journal   = {Zeitschrift f{\"u}r Energiewirtschaft},
  number    = {4},
  publisher = {Springer},
  address   = {Berlin},
  issn      = {1866-2765},
  doi       = {10.1007/s12398-009-0033-x},
  pages     = {279 -- 293},
  year      = {2009},
  abstract  = {In diesem Artikel werden zun{\"a}chst einleitend der Gasmarkt Deutschland und der sich daraus ergebende Speicherbedarf skizziert. Folgend wird auf verschiedene Speichernutzen aus betriebswirtschaftlicher Perspektive eingegangen und die in diesem Artikel vorgestellten Bewertungsverfahren einleitend beschrieben. In diesem Artikel werden stochastische Optimierungsmethoden aufgegriffen, die sowohl eine Bewertung der Speicher gegen{\"u}ber einem Spotpreis, als auch gegen{\"u}ber einer gesamten Forwardcurve erm{\"o}glichen. Hierzu werden zun{\"a}chst Modelle zur Beschreibung der Marktpreise vorgestellt und anhand empirischer Daten kalibriert. Dann wird eine beispielhafte Speicherscheibe zun{\"a}chst auf Basis der LeastSquareMonteCarloTechnik gegen{\"u}ber dem stochastischen mehrfaktoriellen Spotpreismodell bewertet. Hieran schließt sich die Vorstellung der Bewertung sowie des Hedgings gegen{\"u}ber der Forwardcurve an. Abschließend erfolgt eine vergleichende Gegen{\"u}berstellung beider Verfahren.},
  language  = {de}
}
@article{BorchertHasenbeck2009,
  author    = {Borchert, J{\"o}rg and Hasenbeck, Marc},
  title     = {Bewertung und Steuerung von Kraftwerksscheiben},
  series = {Zeitschrift f{\"u}r Energiewirtschaft},
  volume    = {33},
  journal   = {Zeitschrift f{\"u}r Energiewirtschaft},
  number    = {2},
  publisher = {Vieweg},
  address   = {Wiesbaden},
  issn      = {1866-2765},
  doi       = {10.1007/s12398-009-0014-0},
  pages     = {115 -- 126},
  year      = {2009},
  language  = {de}
}
@incollection{BorchertBremen2014,
  author    = {Borchert, J{\"o}rg and Bremen, Frank},
  title     = {Gesch{\"a}fts- und Organisationsmodelle f{\"u}r ein Strom- und Gas-Portfoliomanagement},
  series = {Optimierte Strom- und Gasbeschaffung in der Energiewirtschaftsbranche},
  booktitle = {Optimierte Strom- und Gasbeschaffung in der Energiewirtschaftsbranche},
  publisher = {KS-Energy-Verl.},
  address   = {Berlin},
  isbn      = {978-3-9813142-9-8},
  pages     = {11 -- 28},
  year      = {2014},
  language  = {de}
}
@phdthesis{Borchert2003,
  author    = {Borchert, J{\"o}rg},
  title     = {Analyse von Determinanten der Großhandelspreise f{\"u}r Elektrizit{\"a}t anhand einer Systemstudie des deutschen Marktes},
  year      = {2003},
  language  = {de}
}
@article{Borchert2003,
  author    = {Borchert, J{\"o}rg},
  title     = {Von Beschaffern und Spekulanten},
  series = {Energie \& Management},
  journal   = {Energie \& Management},
  number    = {3},
  issn      = {0945-8794},
  pages     = {16 -- 17},
  year      = {2003},
  language  = {de}
}
@incollection{Borchert2012,
  author    = {Borchert, J{\"o}rg},
  title     = {Aufbau von Handelseinheiten},
  series = {Energiehandel in Europa},
  booktitle = {Energiehandel in Europa},
  editor    = {Zenke, Ines},
  edition   = {3. Aufl.},
  publisher = {Beck},
  address   = {M{\"u}nchen},
  isbn      = {978-3-406-63237-2},
  pages     = {467 -- 479},
  year      = {2012},
  language  = {de}
}
@incollection{Borchert2008,
  author    = {Borchert, J{\"o}rg},
  title     = {Risikomanagement in der Energiewirtschaft : Eine Risikoanalyse der elektrizit{\"a}tswirtschaftlichen Wertsch{\"o}pfungskette},
  series = {Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements : Haftungs- und Strafvermeidung f{\"u}r Corporate Complience},
  booktitle = {Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements : Haftungs- und Strafvermeidung f{\"u}r Corporate Complience},
  editor    = {Romeike, Frank},
  publisher = {Erich Schmidt},
  address   = {Berlin},
  isbn      = {978-350-310647-9},
  pages     = {231 -- 270},
  year      = {2008},
  language  = {de}
}
@incollection{Borchert1997,
  author    = {Borchert, J{\"o}rg},
  title     = {Der Elektrizit{\"a}tsmarkt in Indonesien und Beteiligungsm{\"o}glichkeiten privater Unternehmen},
  series = {Investitionsf{\"u}hrer ASEAN, Indochina, 1997 : Brunei, Indonesien, Kambodscha, Laos, Malaysia, Myanmar, Philippinen, Singapur, Thailand, Vietnam},
  booktitle = {Investitionsf{\"u}hrer ASEAN, Indochina, 1997 : Brunei, Indonesien, Kambodscha, Laos, Malaysia, Myanmar, Philippinen, Singapur, Thailand, Vietnam},
  edition   = {Stand: Mai 1997},
  publisher = {Berliner Bank AG},
  address   = {Berlin},
  pages     = {42 -- 52},
  year      = {1997},
  language  = {de}
}
@masterthesis{Bonsu2024,
  type      = {Bachelor Thesis},
  author    = {Bonsu, Joel},
  title     = {HypnoStress : Implementierung eines Stressmanagement-Controllers f{\"u}r den schulischen Alltag in der Grundschule.},
  publisher = {FH Aachen},
  address   = {Aachen},
  school      = {Fachhochschule Aachen},
  pages     = {145 Seiten},
  year      = {2024},
  abstract  = {In der heutigen Welt sind Kinder in zunehmendem Maße Stress aus verschiedenen Quellen wie schulischen Anforderungen, famili{\"a}rem Druck und ungewohnten Situationen ausgesetzt. Dieser Aspekt wird von vielen Erwachsenen oft vernachl{\"a}ssigt. Das kann dazu f{\"u}hren, dass sich bei Kindern Frustration und {\"A}rger aufstauen. Insbesondere das schulische Umfeld stellt ein erhebliches Stresspotenzial dar, da von den Kindern hohe Leistungen erwartet werden. Leistungsdruck, soziale Erwartungen und Frustration tragen zu diesem Eindruck bei. Auch der Unterricht bildet da keine Ausnahme und ist aufgrund seiner zentralen Bedeutung eine potenzielle Stressquelle. Als spezialisierter Begleiter bietet HypnoStress den Kindern die M{\"o}glichkeit, mit hypnosebasierten Techniken die Stressoren des Alltags zu bew{\"a}ltigen und sich auf neue Herausforderungen vorzubereiten.},
  language  = {de}
}
@inproceedings{BonneyNagelSchuba2016,
  author    = {Bonney, Gregor and Nagel, Stefan and Schuba, Marko},
  title     = {Risiko Smart Home - Angriff auf ein Babymonitorsystem},
  series = {Proceedings of DACH Security 2016, Klagenfurt, Austria, September 2016},
  booktitle = {Proceedings of DACH Security 2016, Klagenfurt, Austria, September 2016},
  editor    = {Schartner, P.},
  pages     = {371 -- 378},
  year      = {2016},
  abstract  = {Unser Zuhause wird zunehmend intelligenter. Smart Homes bieten uns die Steuerung von Haus- oder Unterhaltungstechnik bequem vom Smartphone aus. Junge Familien nutzen die Technologie, um mittels vernetzten Babymonitorsystemen ihren Nachwuchs von {\"u}berall aus im Blick zu haben. Davon auszugehen, dass solche Systeme mit einem Fokus auf Sicherheit entwickelt wurden, um die sehr pers{\"o}nlichen Daten zu sch{\"u}tzen, ist jedoch ein Trugschluss. Die Untersuchung eines handels{\"u}blichen und keineswegs billigen Systems zeigt, dass die Ger{\"a}te sehr einfach kompromittiert und missbraucht werden k{\"o}nnen.},
  language  = {de}
}
@book{BonnetFeustelBueechlFritzscheetal.1988,
  author    = {Bonnet, Dieter and Feustel-B{\"u}echl, J{\"o}rg E. and Fritzsche, Albert and Gieseler, Gernot and Kappelmeyer, Oskar and Koske, Peter H. and Meliß, Michael and Rickus, Edmund and Rohde, F. G.},
  title     = {Nutzung regenerativer Energie. (Handbuchreihe Energie. Bd. 13)},
  publisher = {Resch; T{\"U}V Rheinland},
  address   = {K{\"o}ln},
  isbn      = {3-87806-110-2},
  pages     = {XIX, 552 S. : Ill., graph. Darst.},
  year      = {1988},
  language  = {de}
}
@article{BolikLinzbach2010,
  author    = {Bolik, Andreas and Linzbach, Meike},
  title     = {Verluste und Zinsschranke in der Bilanzierung latenter Steuern},
  series = {Deutsches Steuerrecht : DStR ; Wochenschrift \& umfassende Datenbank f{\"u}r Steuerberater ; Steuerrecht, Wirtschaftsrecht, Betriebswirtschaft, Beruf ; Organ der Bundessteuerberaterkammer},
  volume    = {48},
  journal   = {Deutsches Steuerrecht : DStR ; Wochenschrift \& umfassende Datenbank f{\"u}r Steuerberater ; Steuerrecht, Wirtschaftsrecht, Betriebswirtschaft, Beruf ; Organ der Bundessteuerberaterkammer},
  number    = {31},
  publisher = {Beck},
  address   = {M{\"u}nchen},
  issn      = {0012-1347},
  pages     = {1587 -- 1590},
  year      = {2010},
  abstract  = {Latente Steuern stellen eine Schnittstelle zwischen handelsrechtlicher Rechnungslegung und Steuerrecht dar. Das Verh{\"a}ltnis von Handels- und Steuerrecht ist dabei keinesfalls stetig; vielmehr fordert die Dynamik des deutschen Steuerrechts in vielen Bereichen regelm{\"a}ßige Anpassungen in der Bilanzierung in Handels- und Steuerbilanz. Dies gilt insbesondere f{\"u}r die Bilanzierung latenter Steuern im handelsrechtlichen Jahresabschluss, welche durch das BilMoG deutlich an Bedeutung gewonnen hat. Neben latenten Steuern auf tempor{\"a}re Differenzen ist es nunmehr erforderlich, Verlustvortr{\"a}ge und die Folgen der Zinsschranke bei der Berechnung latenter Steuern zu ber{\"u}cksichtigen. Der nachfolgende Beitrag geht auf die Ber{\"u}cksichtigung von Verlust- und Zinsvortr{\"a}gen und die Ber{\"u}cksichtigungsf{\"a}higkeit von EBITDA-Vortr{\"a}gen bei der Berechnung latenter Steuern ein und beleuchtet dabei insbesondere auch praktische Fragestellungen.},
  language  = {de}
}